非法经营罪(刑法第225条) 证据指引
1.犯罪嫌疑人、被告人的供述和辩解，证实:
（1）作案的动机、目的,对后果的认识程度、主动程度;
（2）犯罪起意的过程,有无策划、策划的具体内容;
（3）对经营活动的性质、是否需要经国家有关部门批准、许可等是否存在明确认识;
（4）共同犯罪的策划、分工的时间、地点、内容,以及每个人的相对应的犯罪行为。此外,为准确认定是否是共同犯罪以及在共同犯罪中每一犯罪嫌疑人、被告人是否具有共同非法经营的故意,应查明：
①事先有无预谋策划,有无事先或事中达成默契。单位犯罪以及犯罪集团、犯罪团伙成员之间,是否存在明确的共同非法经营故意;
②有无持不同意见或反对意见者。对于未表示反对或同意意见者要重点讯问其在案发前、案发时、案发后的语言和行为表现；
③分赃和赃物去向情况,以此判明各犯罪嫌疑人、被告人的主观目的。
（5）单位犯罪的,需要通过收集和提取单位的法定代表人、直接主管人员和其他直接责任人员的供述、单位集体讨论记录、有关负责人签署的文件、单位的财务账目等书证及相关证人证言等证据材料,以证明非法经营的行为系由单位集体研究决定,或者由单位的负责人或被授权的其他人员决定、同意的；
（6）实施非法经营行为的起止时间、经营地点;
（7）实施非法经营行为的方法、手段;
（8）非法经营的业务种类。是香烟等专营、专卖物品,还是证券、保险、电信等业务;
（9）实施非法经营行为的物品数量、销售渠道、销售数额、盈利数额,以及是否达到立案、情节严重、情节特别严重的数额标准;
（10）共同犯罪的起意、策划、分工、实施等情况,查明每一个犯罪嫌疑人、被告人在共同犯罪中的地位和作用;
（11）具体、详细的犯罪经过；
（12）非法经营活动是否曾受到行政处罚,包括处罚时间、地点处罚种类和金额等。
2.证人证言
（1）从事非法经营的行为人或单位的财务人员、主管人员等员工的证言,证实其了解的犯罪经过、犯罪手段等,从而反映行为人主观故意；
（2）知情人证言,证实行为人主观上明知所经营的业务需要经国家有关部门批准、许可而未经批准、许可,擅自经营；
（3）具体销售人员证言，证实：
①其与行为人的关系;
②是否明知行为人没得到国家有关部门批准、许可而经营有关物品或业务；
③非法经营的时间、地点、数量、价格、销售渠道、销售数额、盈利数额等。
（4）非法经营单位或相关交易单位的财务人员、主管人员、经手人员等的证言。证实非法经营的情况,具体内容同上；
（5）其他知情证人证言。证实所知悉的非法经营的有关情况。
3.书证、物证
（1）从事非法经营的行为人或单位的营业执照、工商登记资料等书证,证明其行为是否违反了许可经营制度；
（2）收集犯罪嫌疑人、被告人前科劣迹、社会生活经验、取得资格证书及履历方面的证据,对证明其非法经营故意亦有一定的辅助作用；
（3）被查获的非法经营物品,如香烟等;
（4）实施非法经营的作案工具,如机器设备等；
（5）赃款;
（6）书信、日记、邮件、短信、微信等,证实行为人实施非法经营行为的时间、地点及经过等情况;
（7）合同、收据、借条、欠条、发票等,证实与非法经营有关的情况：
（8）股票、保险单、期货合同及其交易记录等,证实非法经营的种类、过程及经营额等情况;
（9）相关的账册、记账凭证、支票、本票、汇票存根等,证实非法经营的销售数量、价格、金额、时间等;
（10）被行为人买卖的进出口许可证、进口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件,如矿产开采许可证、野生动物狩猎许可证等;
（11）非法经营人(单位)的营业执照,或者工商等部门出具的证明材料,证明行为人实施非法经营的单位系虚构,或者是假冒其他单位或他人的名义,以及被假冒的单位出具的证明材料,证明本单位并没有经营过相关业务;
（12）有关国家机关出具的证明材料,证实行为人实施的经营活动未经其许可、批准;
（13）有关国家机关对非法经营活动作出的处罚决定书、缴纳罚款通知单等。
4.鉴定意见
（1）司法会计鉴定意见、审计报告,证实非法经营的数量、价格、销售数额、盈利数额等;
（2）文检鉴定,证明有关书证上的笔迹、印鉴的真伪及许可证和批准文件等是否系伪造等。
5.现场勘查笔录、照片
证实销售现场、营业现场、仓储现场等情况。
6.视听资料、电子数据
包括录音、录像等资料以及电子数据资料等。
7.其他证明材料
（1）目击证人辨认犯罪嫌疑人或物证的笔录;
（2）犯罪嫌疑人、被告人和证人指认现场笔录;
（3）搜查笔录、扣押物品清单及照片,证实查获的作案工具及调取的相关物证；
（4）起赃笔录、退赃笔录、收缴笔录,证实有关起、退、收缴赃款赃物的情况;
（5）报案登记、立案决定书及破案经过等书证,证实案件来源侦破经过以及犯罪嫌疑人是否有自首情节等。
通过上述证据,证实行为人未经有关国家部门批准、许可,擅自经营需要经国家有关部门批准、许可的业务以及其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。