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证据指引


虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(刑法第205条) 证据规格
(一)犯罪嫌疑人供述和辩解
1、犯罪嫌疑人的基本情况;
2、犯罪的动机、目的;
3、如何取得开票单位的发票、具体的联系人、支付的开票费、手续费情况;
4、如何与受票单位商量开票事宜、具体的联系人、收取开票费、手续费情况;
5、作案的时间、地点、次数、作案过程;
6、所虚开的具体的增值税专用发票;
7、从中非法获取的开票费的去向;
8、共同犯罪的,应查明犯意的提起、策划、联络、分工、实施、分赃等情况,以及每一人在共同犯罪中所起的地位和作用。
(二)被害人陈述
1、听取被害人陈述,详细问明案件具体情况及因果关系等,制作询问笔录;
2、被害(案发)时间、地点、起因、经过、后果,犯罪嫌疑人的体貌特征等。
(三) 证人证言
1、开票方、受票方、财务人员的证言(属直接证据),它可以单独直接证明案件的主要事实;
2、询问涉案单位、法人、财务人员、业务人员、保管员等相关人员证言。
(四)物证、书证
1、照片;
2、书信、字条、借条、收据、日记、帐簿、凭证、票据、合同、等书面材料等;
3、其它。
(五)鉴定结论
司法审计报告、文检鉴定等。
(六)视听资料、电子数据
1、记载犯罪嫌疑人犯罪情况的现场监控录像、录音资料;
2、现场当事人、证人用手机、相机等设备拍摄的反映案件情况的资料。
(七)辩认笔录
被害人、证人、犯罪嫌疑人对犯罪现场、犯罪嫌疑人、与犯罪相关的场所、物品等的辨认。
(八)勘验、检查笔录
现场勘验、检查笔录、现场照片、现场图等。
(九)其他证据材料
1、犯罪嫌疑人(自然人)的身份材料,包括:户籍信息、身份证、工作证、与原籍联系的电话记录。有前科的,应调取法院判决书、行政处罚决定书、释放证明书、犯罪嫌疑人有投案自首、立功表现的,公安机关出具的是否成立自首、立功的书面说明等
 
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周文涛 ,北京市中闻律师事务所律师、专家顾问,华中科技大学法学院法学院经济法学硕士,武汉大学法学院刑法学博士生,曾任某省检察院前三级高级检察官(正处级),经济犯罪检察部办案组长,14年一线办案,共办理各类案件1300余件;
 
主办庞某某申诉案获最高人民检察院2012-2015全国优秀刑事申诉案件。在中国检察出版社出版书籍三本:《刑事办案法律适用全解》《扫黑除恶办案指南》《刑事庭审攻防答辩要点》;

周文涛律师现为北京中闻律师事务所专家顾问、湖北省工商业联合会法律顾问、湖北省非公有制企业投诉服务中心律师顾问团团长、湖北省中小微融资担保有限公司首席法律顾问;

 
主要方向为:企业合规、经济金融、刑事辩护、争议解决。法律咨询,法律诊断、专家咨询、发律师函,请联系,周文涛律师微信号:zhouwentao818

成功经验:单位行贿不起诉、免于刑事处罚,串通投标无罪辩护,虚开增值税专用发票无罪辩护,合同诈骗无罪辩护、缓刑,贷款诈骗、骗取贷款无罪辩护,受贿罪无罪辩护,醉驾相对不起诉、免于刑事处罚等,另外,还有合同纠纷、清债、执行等成功经验,具体可咨询。

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